小金科普 | 中概股赴美IPO指南（十）拟上市企业合规的必要性和关注重点

上市路径之—拟上市企业合规的必要性和关注重点

中国企业“走出去 ”的浪潮势不可挡，近10年来，中国企业对外直接投资额一直保持着高增长的态势，拓展第二增长曲线是关键的驱动力之一，越南、新加坡、中东、欧美等地成了最受关注的目的地。

值得一提的是，近两年境内外资本市场的监管生态也发生了较大变化。2023年 2月17日，中国全面实行股票发行注册制相关制度规则正式发布实施，改革对发行人和中介机构都提出了更高的要求；同年3月，中国证监会发布的境外上市备案管理相关制度规则实行；随着《网络安全法》《数据安全法》以及《个人信息保护法》三大法律确立，企业出海更需注意数据出境的合规性，美国作为重要的融资市场，上市的注意事项也较以往有所不同。具体可以从以下三个方面进行：

（一）建立健全合规管理体系，增强企业风险抵抗力

制定详细的合规政策和程序，确保所有业务活动均有明确的指导原则。设立 内部审计部门，定期审查和评估合规体系的有效性，及时发现和纠正潜在风险。 加强员工合规培训，提高全员的合规意识和操作技能，确保每位员工都能在日常 工作中遵守合规要求。

（二）解决公司的治理问题，增强投资信心

拟上市企业解决公司治理问题不仅有助于公司顺利完成上市流程，而且对于 公司的长期发展和市场竞争力具有重要意义。优化公司治理结构，确保董事会、监事会和管理层的职能明确，相互制衡，形成有效的治理机制。建立透明的信息 披露制度，保证投资者能够及时、准确地获取公司重大事项和经营状况的信息。强化内部控制体系，防止滥用职权、贪污腐败等行为，保护投资者利益。

（三）解决历史遗留问题，符合风险披露要求

行百里者半九十，企业上市前功亏一篑的例子并不少见。为此，企业需要对 公司历史上可能存在的合规问题进行全面审查，包括但不限于财务造假、合同纠纷等，采取必要的整改措施，确保所有历史问题得到妥善解决，避免为上市埋下隐患。关注环境保护和社会责任， 确保公司的生产和经营活动符合环保要求，积极履行社会责任。拟上市公司对环境保护和社会责任等议题的关注， 一方面是提升企业形象、增加外资投资者信心的途径和手段， 另一方面，也可以提前布局应对上市后 ESG 披露等要求。

文|小金

免责声明:本文部分信息来源于网络，本公众号发布内容仅出于分享目的，若涉及内容及版权问题，请联系我们。我们将在第一时间处理。

金盒企业管理集团是一家全球性金融咨询及一站式全程上市辅导机构，为境内外企业提供从1到10000的快速增长服务，辅导企业快速上市并持续提升其资本价值获得全球市场竞争力。

金盒企业管理集团专门研究在互联网+、资本+、竞争持续升级时代，企业主应如何正确的经营和资本增值，为希望上市和持续增值的创业者和企业主提供1-3年的战略重组、资本运营、投融资、业务规划、招商拓展、管理咨询及快速上市一揽子解决方案。更是秉承共同富裕理念下的新商业模式推广者，其理念和体系在世界营销领域处于领先。

公司海外总部覆盖美国、加拿大、英国、瑞典、中东、马来西亚、新加坡等国家；中国总部位于上海陆家嘴并在广州、重庆、成都设有办公室。上海金盒企业管理咨询集团、中金天下（海南省）投资有限责任公司、上海木棉股权投资基金管理有限公司、上海品牌发展基金、上海世届企业管理集团有限公司、锦盒（上海）实业有限公司等组成业务矩阵，和多家国际知名投行、基金、会计师事务所、律所有深度合作关系。