赴美上市 |美国IPO发行与上市审核要点是什么？

2、上市审核

美股的上市审核是在交易所进行的，必须以注册登记生效为前提。（这里需要注意，中国企业到境外上市，不管是美国还是香港，首先需要获得国内监管机构的批准才可以，拿到准许上市的有关批文和律师出具的有关法律意见书后，即可向美国交易所递交申请上市的材料，同时向SEC登记。）

实践中，发行人会同时向SEC和交易所提交申请， 申请文件的主要内容相同，但会根据SEC、交易所的具体要求有所区别。

（1）纽约 · 证券交易所

审查内容主要集中于股权结构、近五年财务报告、最新的招股说明书等资料；对于非美国的公司，还要额外审查股权投资的子公司、本国监管机构的监管记录以及税收、会计和外汇管制等内容。

（2）纳斯达克 · 证券交易所

在纳斯达克（美国），上市审核的流程始于发行人提交发行材料及各种表格。纳斯达克将各表格模板列示于网站 Nasdaq Listing Center，发行人需下载、填写并提交，这些表格主要包括上市协议、公司治理认证表、标识提交表等等。

美股发行上市的审核流程

中概股赴美上市回暖，企业境外发行上市备案获批进程加速，2023年美国股市涨势强劲，到美国上市的中企信心也越来越强。金盒集团小金将每日为大家分享赴美上市热点资讯，助力企业上市腾飞！

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